Як покращити ліквідність: 3 способи покращити коефіцієнт ліквідності

Що таке ліквідність? Це легкість та швидкість з якою будь-який актив можна конвертувати в готівку, не знижуючи його ціни, а простіше – продати за хороші гроші. Що є найліквіднішим товаром? Звичайно, готівка, адже її не потрібно конвертувати, щоб негайно використати для покриття будь-яких витрат. А як щодо власного бізнесу. Яка його ліквідність? Як на неї вплинути? Поговоримо у статті. 

Також вам буде цікаво прочитати іншу нашу статтю – Як скласти SWOT-аналіз: приклади та шаблони SWOT-аналізу.

Що таке ліквідність бізнесу

За визначенням ліквідність – це здатність компанії виконувати поточні зобов’язання або негайні та короткострокові обов’язки за допомогою своїх поточних активів. Складно? Якщо простіше, то ліквідність підприємства це його здатність швидко продати всі свої активи та отримати гроші для оплати поточних зобов’язань. Оцінити її можна за співвідношенням наявних активів, що легко перевести в гроші та наявних в даний момент потреб в грошах. 

Коли можна говорити, що ліквідність підприємства низька? Коли грошові надходження не покривають витрат, а активів, які можна швидко продати для їх покриття немає. Чи обов’язково таке підприємство бідне, з пустими складами та вітром в кишенях? Зовсім ні. Можна мати склади забиті товаром та море обладнання, але якщо швидко його продати не вдасться – ліквідність низька. Більше того, великі запаси, які не можна швидко розпродати через їх розміри – одна з причин зниження ліквідності. 

Ліквідність підприємства – способи вимірювання

Отже, ліквідність – це не про наявність матеріальних цінностей, а про їх оборот. Дуже дрібне підприємство може виявитися високоліквідним при правильній організації роботи. Існує 4 найбільш поширені коефіцієнти для вимірювання ліквідності в бізнесі:

• Поточний коефіцієнт. Він показує здатність підприємства платити короткострокові зобов’язання. Розраховується як відношення всіх поточних активів до поточних зобов’язань. Чим він вищий, тим підприємство більш здатне оплачувати свої борги. Якщо він нижче 2 – це причина для занепокоєння та пошуку шляхів вирішення проблеми. 
• Швидкий коефіцієнт. Розраховується як відношення тільки ліквідних активів до короткострокових зобов’язань. Демонструє наскільки підприємство здатне оплачувати поточні зобов’язання без залучення додаткового фінансування або продажу запасів. 
• Грошовий коефіцієнт. Для розрахунку беремо тільки готівку та її еквіваленти, та знаходимо їх відношення до поточних зобов’язань. Цей коефіцієнт покаже наскільки підприємство здане розраховуватися за зобов’язаннями в моменті, без пошуку додаткових грошей та продажу активів. 
• Коефіцієнт обороту запасів. Він допомагає визначити не просто ліквідність, а й ефективність бізнесу. Для його визначення необхідно розділити вартість проданих товарів за певний період часу на вартість запасів. Він покаже, наскільки ефективно компанія використовує активи. Можливо, слід щось змінити в формування запасів. 

Коефіцієнти ліквідності – відео

Хочете трохи більше дізнатися про коефіцієнти ліквідності? Перегляньте відео:

Як покращити ліквідність підприємства

Як же отримати високі показники коефіцієнту ліквідності і покращити ефективність свого підприємства? Шляхів є немало, почнемо з найочевидніших. В трьох випадках з чотирьох в ми вираховуємо коефіцієнт ліквідності як відношення активів до витрат. Тому логічним буде – зменшити витрати. Також можна підвищити ліквідність активів, щоб їх легше було продати. Можна щось змінити в організації бізнесу. Розглянемо що саме.

Підвищити коефіцієнт ліквідності шляхом зниження накладних витрат

Якщо ваші витрати значно перевищують ваші доходи – це однозначно знижує ліквідність. Усунути витрати повністю? На жаль, нереально. Але є кілька способів знизити їх. Можна спробувати зменшити орендну плату шляхом переговорів чи пошуку іншого місця, економити на комунальних послугах та транспорті. 

Інколи значно скоротити витрати допомагають прості речі – відмова від паперового документообігу, передача деяких задач на аутсорсинг. Думайте нетривіально, вимкніть кавомашину, що поглинає електроенергію та відволікає співробітників.

Оптимізація активів як спосіб підвищення ліквідності

Величезна кількість запасів на складах – не тільки захист від дефіциту в майбутньому, але і серйозна проблема, що знижує ліквідність. Якщо на закупку запасу потрачено стільки грошей, що не вистачає на сплату поточних рахунків, а продати його швидко не виходить, він перетворюється на зайвий тягар.

Така ж ситуація з зайвим обладнанням. Дуже добре мати все під рукою, але якщо воно використовується раз в рік, краще його в той день взяти в оренду. Продавши зайве обладнання або здавши його в оренду можна звільнити місце і гроші. 

Використання різних фінансових тактик для підвищення ліквідності

Інколи наші помилки вартують нам успішного бізнесу. Не завжди варто купляти обладнання, можна його орендувати. Іноді краще взяти гроші в кредит на довший термін, щоб зменшити щомісячні платежі. Навіть якщо в довгостроковій перспективі доведеться переплатити, в моменті це значно підвищить ліквідність. Не бійтеся незвичних рішень. 

Висновки

Ліквідність – здатність підприємства оплачувати поточні зобов’язання за рахунок наявних у нього активів. Щоб її підвищити варто правильно планувати роботу, уникати зависоких поточних трат та завеликих запасів, намагатися постійно підтримувати інтенсивний товарооборот. 

Відповіді на часті запитання про ліквідність підприємства